Deducir el IVA de la compra de un coche es una práctica fiscal habitual en autónomos y empresas, pues permite recuperar parte del impuesto pagado en la compra y mantenimiento de vehículos utilizados en actividades profesionales.
Los autónomos, que suelen enfrentar mayores problemas financieros, pueden encontrar en esta práctica una forma de aliviar su carga fiscal. Mientras que las empresas, por su parte, pueden optimizar sus gastos operativos y mejorar su rentabilidad.
Entonces es realmente importante estar bien informados sobre los requisitos y procedimientos necesarios para desgravar el IVA del vehículo correctamente, incluso adquirir coches de segunda mano con IVA deducible y evitar problemas con la administración tributaria.
Requisitos generales para deducir el IVA del coche
El IVA deducible es el impuesto sobre el valor añadido que los autónomos y empresas pueden recuperar de las compras y gastos relacionados con su actividad profesional. En el caso de los vehículos, deducir el IVA del coche implica que los costos del vehículo y sus gastos asociados, como combustible y mantenimiento, pueden reducirse mediante la recuperación del IVA pagado.
Para desgravar el IVA del vehículo, es imprescindible contar con la documentación necesaria. Las facturas deben estar emitidas a nombre del autónomo o la empresa, reflejando claramente el IVA soportado.
Y es importante que estas facturas detallen el uso del vehículo en la actividad profesional. Además, se deben conservar justificantes adicionales, como contratos de leasing o alquiler, y registros de kilometraje si el uso es mixto (personal y profesional).
Estos documentos son necesarios para respaldar la deducción del IVA ante la Administración Tributaria, y para garantizar una gestión contable, ordenada y transparente.
Deducir el IVA del coche para autónomos
Para deducir el IVA del coche al 100% de un autónomo, el vehículo debe usarse exclusivamente para actividades profesionales. Es importante que el autónomo demuestre que el coche no se utiliza para fines personales, presentando evidencia sólida como registros de viajes y justificación del uso.
Es el caso de representantes comerciales: que necesitan visitar clientes regularmente. Transportistas autónomos, dedicados al traslado de mercancías. O técnicos de servicio, que utilizan el vehículo para desplazamientos entre diferentes ubicaciones de trabajo.
Sólo se puede deducir una parte del IVA correspondiente al uso profesional cuando el vehículo se utiliza tanto para fines profesionales como personales.
Para calcular la deducción proporcional del IVA, el autónomo debe llevar un registro detallado del kilometraje total y del kilometraje realizado por motivos profesionales. La proporción del IVA deducible se determina dividiendo el kilometraje profesional por el kilometraje total, aplicando ese porcentaje al IVA total soportado.
Desgravar el IVA del vehículo para empresas
Las empresas también pueden deducir el IVA del coche completamente si el vehículo se destina exclusivamente a actividades empresariales. Debe demostrarse que el uso es necesario para la actividad económica de la empresa. Para ello es fundamental disponer de facturas a nombre de la empresa, registros de uso, y justificar cómo el vehículo contribuye a la operativa empresarial, como visitas a clientes o transporte de mercancías.
Los vehículos de representación, utilizados tanto para fines empresariales como para uso privado, enfrentan limitaciones en la deducción del IVA.
Por lo general, se permite deducir solo una parte del IVA, proporcional al uso profesional. Algunos casos comunes de deducción parcial son los directivos que usan el coche para visitas comerciales y desplazamientos personales, o vehículos asignados a empleados con uso mixto. En estos casos, es recomendable llevar un registro preciso del uso profesional del vehículo para justificar la deducción proporcional del IVA.
Desglose en las facturas para deducir el IVA de un coche de segunda mano
Igualmente, para deducir el IVA del coche de segunda mano, tanto autónomos como empresas deben asegurarse de que la compra se realice a un vendedor profesional que emita una factura con el IVA desglosado. La deducción del IVA se aplica solo si el vehículo se utiliza para fines profesionales. Como es el caso de los vehículos que vende Autofesa.
Para deducir el IVA del coche de segunda mano, es esencial seguir un procedimiento. El esquema simplificado incluye adquirir el coche a un vendedor profesional que emita factura con IVA desglosado, asegurar que la factura esté detallada, mantener un registro del uso profesional y declarar el IVA deducible trimestral o anualmente.
En casos específicos, como compras intracomunitarias o la venta del vehículo usado, se deben seguir procedimientos específicos para la declaración del IVA.
Errores comunes al desgravar el IVA del vehículo y cómo evitarlos
Algunos de los fallos más habituales al desgravar el IVA del vehículo:
- Documentación inadecuada: No presentar facturas con el desglose del IVA o a nombre del autónomo o empresa es uno de los errores más comunes. Sin estos documentos, no se puede justificar la deducción.
- Uso no justificado: Intentar deducir el IVA del coche sin pruebas suficientes del uso profesional, como registros de kilometraje o contratos laborales, puede llevar a problemas con la administración tributaria.
- Compras a particulares: Adquirir vehículos de segunda mano a vendedores particulares, que no emiten factura con IVA desglosado, impide la deducción del impuesto.
Algunos consejos para asegurarse de cumplir con la normativa a la hora de deducir el IVA del coche pasa por conservar toda la documentación completa. Lleva un registro detallado del kilometraje y de los desplazamientos profesionales.
Si compras el vehículo en otro país de la UE, sigue los procedimientos específicos para deducir el IVA intracomunitario. Y en caso de reventa, comprueba que aplicas correctamente el régimen de bienes usados.
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Si has seguido todos estos consejos, podrás desgravar el IVA del vehículo sin problemas y conforme a la normativa vigente, evitando sanciones y problemas fiscales. Además, si vienes a Autofesa encontrarás nuestro listado de vehículos de ocasión con IVA deducible, ideales para empresas y autónomos con necesidades especiales.
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Fuente: https://getquipu.com/blog/deducir-iva-coche-o-vehiculo/